税金のホント　知ったかぶり厳禁

刻々と変わる税金に関して

知らないことが多くあります★

こういう本は役立ちます

３つの税金で切り込んでいます

消費税編

1 あなたは消費税を払っていますか? (消費税納税義務者)
2 事業者は悪者? (事業者の負担)
3 消費税便乗値上げって? (益税)
4 イートイン脱税って? (軽減税率I)
5 軽減税率、ホントに賛成? (軽減税率II)
6 軽減税率、あなたは判定できますか? (軽減税率III)
7 事業者にさらなる負担? (インボイス制度I)
8 赤字でも納税する? (インボイス制度II)

所得税編

1 フリーランスの不満? (所得区分)
2 個人事業者は得してる? (事業所得)
3 領収書があればなんでも経費? (必要経費)
4 じゃあサラリーマンこそ得してるの? (給与所得)
5 サラリーマンはどうやって税金を納めてる? (源泉徴収制度)
6 サラリーマンあるある――医療費控除編(医療費控除)
7 サラリーマンあるある――退職編(退職時の源泉徴収票)
8 お金をもらってないのに? (譲渡所得I)
9 税金がかかる? かからない? (譲渡所得II)
10 仮想通貨の取引は? (譲渡所得III)
11 フリーランスの不満への回答? (一時所得・雑所得)
12 馬券のもうけって? (競馬の所得と通達)

税務行政編

1 「税務当局との見解の相違」それって脱税? (税金の難しさI)
2 税金は誰が計算しても同じでしょ? (税金の難しさII)
3 税金の特例って? (原則と例外I)
4 要件を一つでもクリアできなかったら? (原則と例外II)
5 税務調査って脱税犯を捕まえるんでしょ? (税務調査I)
6 税務署の処分に納得できないときは? (税務調査II)
7 もうわかった? 「見解の相違」の意味(税務調査III)
8 税務署で聞いたとおりに申告したのに? (信義則違反)

# 消費税について知ろう：あなたも実は負担している？

## 1. あなたは消費税を払っていますか？ (消費税納税義務者)

消費税は、商品やサービスを購入するすべての消費者が負担しています。事業者は課税仕入れに係る消費税額を控除できますが、一般の消費者にはその権利がありません。つまり、私たちが日常的に購入する商品やサービスの対価に含まれる消費税は、実質的に私たちの負担となっています。

## 2. 事業者は悪者？ (事業者の負担)

事業者は消費税の「徴収義務者」として、消費税を国に納める義務を負っています。しかし、事業者も事業活動に伴う消費税を負担しているため、単なる「徴収代行者」ではありません。適正に仕入税額控除を行えば、事業者の実質的な負担は軽減されますが、制度運用コストなどの負担は避けられません。

## 3. 消費税便乗値上げって？ (益税)

一部の事業者が消費税率引上げ時に、税率引上げ分以上の価格転嫁を行うことを「益税」と呼びます。これは、消費者の理解を得ずに事業者が便乗値上げを行うものであり、適正な対応とは言えません。ただし、原価や人件費の上昇分を価格に転嫁する場合は問題ありません。

# 軽減税率について

## 4. イートイン脱税って？ (軽減税率I)

飲食料品には軽減税率（8%）が適用されますが、「店内で飲食する」場合は標準税率（10%）となります。この違いを無視して軽減税率を適用することを「イートイン脱税」と呼び、不正な軽減税率の適用は問題視されています。

## 5. 軽減税率、ホントに賛成？ (軽減税率II)

軽減税率の導入には、低所得者層への配慮や簡素な制度運営の観点から賛成する意見がある一方で、制度が複雑になり事業者の事務負担が増すことから反対する意見もあります。国民生活への影響を考えると、軽減税率の是非については慎重な検討が必要不可欠です。

## 6. 軽減税率、あなたは判定できますか？ (軽減税率III)

軽減税率の適用対象となるかどうかは、商品の種類や販売形態によって判断されます。例えば、菓子パンは軽減税率の対象ですが、サンドイッチパンは対象外です。このように判断が難しい場合も多く、事業者は正しく判断する必要があります。

# インボイス制度について

## 7. 事業者にさらなる負担？ (インボイス制度I)

インボイス制度は、適格請求書（インボイス）の交付を求めるもので、2023年10月から導入される予定です。インボイスの記載事項や交付ルールを理解し、システム改修などを行う必要があり、事業者の新たな負担となります。

## 8. 赤字でも納税する？ (インボイス制度II)

インボイス制度の下では、インボイスがなければ仕入税額控除ができません。そのため、赤字の事業者でも、仕入れに係る消費税額を負担することになり、資金繰りが悪化する可能性があります。制度導入に向けた準備が重要となります。

## 参考文献

1. [文献1](https://bungaku-report.com/blog/2019/03/chapter-8-text-encoding-initiative.html)
2. [文献2](https://note.com/magi1125/n/nbee4b01b2009)
3. [文献3](https://jp.smartsheet.com/content-center/executive-center/reports-research/key-findings-tei-study)
4. [文献4](https://bungaku-report.com/books/ISBN978-4-909658-84-5.html)
5. [文献5](https://www.jstage.jst.go.jp/article/jadh/1/0/1_2/_pdf/-char/ja)

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このブログ記事では、消費税とその影響、さらに軽減税率やインボイス制度について詳しく説明しました。税制についての理解を深め、適切な対応を取ることで、消費者として、また事業者としても有利に立ち回ることができます。