フリーランス＆個人事業主 確定申告
儲けとかはないのですが
退職しフリーの立場だと
確定申告など自分の問題です
青色なのか白色なのか別にしても
申告の仕組みがわかっていないと困ります★
需要も大きいようで年度ごとに出ています
構成
もう丁寧でもりだくさんです
３部構成ですが以下のような内容です
第一部 個人事業主として確定申告をするための会計知識
STEP1 確定申告の基本
なぜ確定申告をするのか？
所得税のしくみ
主な税金の種類
源泉徴収のしくみ
還付申告とは？
「青色申告」と「白色申告」の違いとは？
確定申告に必要な書類
STEP2 青色申告に必要な準備をしよう
退職前・退職後に必要な手続き
青色申告のススメ
青色申告のための事前手続き
青色申告の特典を受ける準備
電子帳簿・電子帳簿保存制度とは
家族に給料を支払う場合
従業員を雇う場合
STEP3 帳簿付けの基本
帳簿付けの基本（取引と仕訳）
取引の仕訳と勘定科目
請求書・納品書の作成と保管
STEP4 必要経費の計算
必要経費の基本
領収書のもらい方
青色申告決算書と必要経費の種類
減価償却する経費
減価償却資産の償却方法の届出
自宅兼事務所の経費は「按分」
第二部 確定申告書の作成
STEP5 「所得から控除できる金額」を把握する
所得控除とは
医療費が10万円を超えた人
セルフメディケーション税制を使った人
健康保険や年金を支払った人
「小規模企業共済」などに加入している人
「終身保険」や「養老保険」に加入している人
自宅に「地震保険」をかけている人
夫や妻を養っている人
子どもや両親を養っている人
地震や火事、盗難などで家財に被害を受けた人
ある特定の団体に寄附した人
ふるさと納税をした人
STEP6 所得税額を確定する
所得税額を計算する
納税額から差し引ける「税額控除」
効果が大きい「住宅ローン控除」
STEP7 青色申告決算書／白色の収支内訳書の作成
青色申告決算書／収支内訳書を用意する
青色申告決算書を作成する
白色申告の収支内訳書を作成する
STEP8 確定申告書を作成しよう
支払調書をまとめる
確定申告書を作成する
一般的な申告方法
脱サラしてフリーになったら
確定申告書類を提出する準備をしよう
e-Taxで申告する
消費税に関する基礎知識
簡易課税とみなし仕入率
第三部 申告後の手続きと法人化
STEP9 申告後の手続き
税金を納付する
還付金の入金を確認する
税務調査に備える
STEP10 個人事業主から法人に
法人化のメリットとデメリット
個人の税金と法人の税金
代表者や家族に対する給与はどうなるか？
法人の種類と特徴
法人化をどのように判断すればいいか？
APPENDIX 確定申告用勘定科目
必要経費の主な科目
勘定科目と控除の早見表
導入部だけでも読むと参考になります
AIどうよ？
### 確定申告のAtoZ: 個人事業主向けガイド
#### 第一部: 確定申告の基本
確定申告は、所得税の年間計算を行い、必要な税額を計算して税務署に報告するプロセスです。個人事業主やフリーランサーにとっては、年間の所得と税金の調整を行う重要な手続きとなります。
**なぜ確定申告が必要か？**
主に、年間を通じて得た所得に対して適正な税金を支払うためです。所得には、ビジネスからの収入、賃金、不動産収入などが含まれます。
**「青色申告」と「白色申告」の選択**
個人事業主は、青色申告または白色申告を選択できます。青色申告を選択すると税務上の様々な優遇措置を受けられますが、事前に申請が必要で、帳簿記録が詳細に求められます。白色申告は手続きが簡単ですが、税制優遇は少ないです。
**確定申告に必要な書類**
- 収入金額を証明する書類
- 支出を証明する領収書
- 銀行の取引明細書
#### 第二部: 青色申告の具体的手続き
**青色申告のメリット**
- 最大65万円の特別控除が可能
- 損益の繰り越しや前進が許されるため、経済状況に応じて税負担を調整できる
**青色申告の準備**
- 青色申告承認申請書の提出
- 適切な会計ソフトまたは簿記の知識の習得
- 電子帳簿保存制度の利用検討
#### 第三部: 確定申告書の作成
**必要経費の計算**
- 日常のビジネス関連経費
- 設備投資に関わる減価償却
- 自宅兼事務所の使用に関する経費の按分計算
**所得控除の把握と活用**
- 健康保険料や国民年金の控除
- 小規模企業共済や保険料の控除
- 災害損失控除やふるさと納税の控除
**確定申告書の提出**
- 手書きまたはe-Taxを利用した電子申告
- 支払調書や収支内訳書の添付
#### まとめ
個人事業主として確定申告を行うことは、税制上の権利と義務のバランスを保ちながら、事業の健全な運営を支援します。適切な申告を行うことで、税の負担を適正に保ちつつ、事業成長の機会を最大限に活用することが可能です。